Durante um ano forte para o mercado de açõesuma estratégia menos conhecida poderia ajudar reequilibre seu portfólio e economize em impostos futuros.
A tática, conhecida como colheita de ganhos fiscaisenvolve vender estrategicamente seus ativos lucrativos de conta de corretagem durante anos de renda mais baixa. Isso pode incluir os primeiros anos de aposentadoria ou períodos de desemprego.
Em 26 de agosto, o Índice S&P 500 aumentou mais de 18% no acumulado do ano, com forte crescimento em agosto, enquanto os investidores se preparam para cortes nas taxas de juros do Federal Reserve em setembro.
“Muitas vezes, quando fazemos isso, buscamos obter esses ganhos a 0%”, disse Tommy Lucas, planejador financeiro certificado e agente registrado na Moisand Fitzgerald Tamayo em Orlando, Flórida.
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O faixas de ganhos de capital aplicam-se a ganhos de capital de longo prazo ou ativos lucrativos detidos por mais de um ano. Em comparação, os investimentos de curto prazo mantidos por um ano ou menos estão sujeitos a impostos de renda regulares.
“É muito lucrativo, especialmente se vocês forem casados” e fizerem a declaração juntos, disse Lucas.
Para 2024, você pode se qualificar para a taxa de ganhos de capital de 0% com uma renda tributável de até $ 47.025 se você for um único declarante ou até US$ 94.050 para casais que fazem a declaração em conjunto.
Essas taxas se aplicam à “renda tributável”, que você calcula subtraindo a maior das deduções padrão ou detalhadas da sua renda bruta ajustada.
Por exemplo, um casal que ganhe US$ 120.000 em 2024 ainda poderá ficar abaixo do limite de renda tributável de US$ 94.050 após subtrair a dedução padrão de US$ 29.200.
Redefina sua base para economias futuras
A coleta de ganhos fiscais oferece alguns benefícios, incluindo o reequilíbrio dos seus ativos de corretagem sem gerar ganhos, dizem especialistas.
Você também pode redefinir sua “base” ou preço de compra original, vendendo um ativo lucrativo e recomprando-o imediatamente, disse anteriormente à CNBC o CFP Sean Lovison, fundador da Purpose Built Financial Services na área da Filadélfia.
Depois vendendo ativos com prejuízoo chamado regra de venda a descoberto bloqueia a redução de impostos se você recomprar um ativo “substancialmente idêntico” dentro de uma janela de 30 dias antes ou depois da venda. Mas a mesma regra não se aplica para a colheita de ganhos.
“Essa mudança pode mudar o jogo”, pois reduz os ganhos futuros, especialmente quando você vende mais tarde, em anos de maior rendimento, disse Lovison, que também é contador público certificado.
O 'ponto ideal' para a colheita de ganhos fiscais
Lucas, da Moisand Fitzgerald Tamayo, disse que o “ponto ideal” para a coleta de ganhos fiscais geralmente é em outubro ou novembro, quando os investidores podem projetar com mais precisão sua renda tributável para o ano.
Como a colheita de ganhos aumenta sua renda tributável, você deve deixar “algum espaço de reserva” para evitar atingir a faixa de ganho de capital de 15%, disse ele.
Normalmente, a colheita de ganhos fiscais é mais atraente em anos de rendimentos mais baixos, como a reforma antecipada antes distribuições mínimas necessárias. Mas aposentados mais jovens com seguro de saúde de mercado podem correr riscos créditos fiscais premium com renda maior, alertou Lucas.
